Berliner Testament und Schenkung

Question

Ein Ehepaar hatte ein Berliner Testament gemacht mit folgendem Inhalt:
- Wir setzen uns gegenseitig als Vorerben ein.
- Nach dem Tod des Längstlebenden soll unser einziger Sohn Nacherbe sein.

Die Ehefrau verstarb 2001, der Ehemann 2006.
Kurz vor seinem Tod hat der Ehemann (Erblasser) in Beisein seines Sohnes, seiner Schwiegertochter (Ehefrau des Sohnes) und des einzigen Enkels (Sohn des Sohnes) gesagt, dass von seinen Geldanlagen (Sparkonten mit 300.000 €) der Sohn 250.000 € und der Enkel 50.000 € erben soll. Eine schriftliche Festlegung existiert nicht.

Nach dem Tod wurden alle Sparkonten auf den Sohn übertragen. 50.000 € sollen noch an den Sohn (Enkel des Erblassers) weitergeleitet werden.

Reduzieren diese 50.000 € die Erbschaftssteuer des Sohnes? Nur noch für 300.000 – 205.000 Freibetrag = 95.000 - 50.000 = 45.000 €?. Der Enkel bliebe unter seinem Freibetrag.

hh · Answer

Ein Schenkungsversprechen muss für seine Gültigkeit notariell beglaubigt werden. Das liegt hier nicht vor. Mündliche Aussagen dieser Art, selbst unter Zeugen haben daher keinen wert.

Der Sohn ist also zurecht Alleinerbe. Weiterschenkungen des Sohnes reduzieren seine Erbschaftsteuer nicht.

hh · Answer

Hier hast Du 20€ investiert, einen Anwalt gefragt und trotzdem eine fehlerhafte Antwort bekommen:

http://www.frag-einen-anwalt.de/Berliner-Testament-und-Schenkung__f23054.html

Der Anwalt hat wohl Deine Frage nicht richtig gelesen. Wie kommt er darauf, dass es sich bei den 50.000€ um ein Nachvermächtnis handelt?

Aber selbst, wenn man von einem Nachvermächtnis ausgeht, so ist die Aussage, dass dieses an keine Formvorschrift gebunden ist, ist nach meiner Kenntnis ebenfalls falsch.

-- Editiert von hh am 02.03.2007 22:13:36

Berliner Testament und Schenkung

Testament oder Erbe?

Testament oder Erbe?

Und jetzt?

Jetzt Anwalt dazuholen.