Erbeschaftsteuer bei Einzelkind minimieren

Guten Tag zusammen,

Ausgangsituation ist eine Familie, bei der 100% Vertrauen zwischen Eltern und einziger Tochter existiert.
Zielsetzung ist hier Erbschafsteuer zu minimieren.

Die Eltern leben beide noch (beide Mitte 80 Jahre alt).
Die Mutter besitzt allein (Erbe ihrer Eltern) die Immobilie (Verkehrswert ca. 600000€ ).
Ansonsten gibt es noch finanzielle Rücklagen in Summe von ca. 220000€.
Also Gesamtvermögen von 820000€.

Außerdem gibt es 3 volljährige Enkel (Enkekind 20, Enkelkind 28, Enkelkind 30)

Wie muß die Regelung im Testament definiert werden, damit bei der Ausnutzung vorhandenen Freibeträge möglichst wenig bis keine Erbschaftsteuer anfällt?

Das Risiko dass sich innerhalb der Familie eine Person (Tochter oder Enkel) übervorteilt fühlen sollte ist zu vernachlässigen. Das Testament bedarf hier also keiner Absicherung. Die Tochter (Mitte 50) ist bereits durch Ihren Ehemann (Mitte 50) bereits optimal versorgt und auf das Erbe der Eltern eigentlich nicht angewiesen. Der überlebende Eltenteil darf im Haus der Eltern weiterwohnen, solange dies gewünscht wird.
Dies bedarf aus Familiensicht keiner vertraglichen Absicherung (Formulierug im Testament), sondern ist durch das Vertrauensverhältnis der Familienmitglieder sichergestellt. Der Verzicht auf die Formulierung dieses Rechtes im Testament ist allen bekannt und das damit einhergehende Risiko, dass doch hinterher etwas schieflaufen könnte, wurde besprochen.

Grundidee: Wie können die Eltern durch die Nutzung des Freibetrages von 400000€ je Erbfall (In Summe also 800000€), ihr Gesamtvermögen am besten (ohne dass Erbschafsteuer anfällt) auf die Tochter und die Enkelkinder übertragen?

Sollte ich wichtige Randbedingungen vergessen haben, bitte ich um entsprechende Hinweise.
Ich werde dann versuchen diese Informationen nachzuliefern.

Danke für Eure Anregungen oder Hinweise dieser Angelegenheit im Voraus.

Gruß Klaus




-- Editiert von krot123 am 01.11.2019 14:39