Schenkung - anrechenbar auf späteres Erbe?

Kann denn keiner helfen? :-(

Da möchte ich sika0304 widersprechen.

Ohne Testament tritt die gesetzliche Erbfolge ein. Mündliche oder einfache schriftliche Vereinbarungen ändern daran nichts. Diese Vereinbarung muss also mindestens testamentarisch niedergelegt werden.

Wenn die Schenkung im Verhältnis zum Gesamtvermögen dazu führt, dass Du nach Abzug der Schenkung weniger als den Pflichtteil erhälst, so kann das noch nicht einmal testamentarisch festgelegt werden.

In dem Fall muss ein notarieller Verzicht den Pflichtteil bzw. eine Anrechnung auf den Pflichtteil erfolgen. Dieser Fall würde eintreten, wenn Deine Mutter ein Gesamtvermögen von weniger als 900.000€ hat.

Der Schenkungsbetrag gehört übrigens auch nicht in die Einkommenssteuererklärung, sondern in eine Schenkungssteuererklärung. Da der Freibetrag aber nicht überschritten wird, ist diese nicht notwendig.

Die Schenkung sollte auch vertraglich zweckgebunden für den Kauf der Wohnung erfolgen. In dem Fall würde sie mit dem deutlich nierdigeren Ertragswert berechnet.

Das kann dann wichtig sein, wenn der Erbfall innerhalb der nächsten 10 Jahre eintritt. Dann wird nämlich zur Berechnung der Erbschaftsteuer diese Schenkung mit einbezogen.

Zu beachten ist auch § 2050 BGB !

vorsicht...evl versagung der eigenheimzulage, wenn der schenker unmittelbar an den verkäufer zahlt(mittelbare Grundstücksschenkung)

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"kluge"