Vererben an Ehefrau - Haus "und" Vermögen steuerfrei?

Question

Hallo,
Ich setze mich gerade mit dem Thema "Erben" auseinander und nun stellt sich mir folgende Frage:
Wenn ich meiner Ehefrau das gemeinsam bewohnte Haus vererbe (im gemeinsamen Testament) dann
bleib dies steuerfrei (10 Jahre ...) aber wie sieht das dann mit evtl. vorhandenem Aktien und Barvermögen
aus, wird das komplett separat behandelt, also dann "zusätzlich" bis 500.000 steuerfrei oder wird das mit dem Verkehrswert Hauses gemeinsam berechnet/bewertet?

guest-12325.11.2022 10:42:04 · Answer

Das Haus wird steuerfrei vererbt und man hat zusätzlich den Freibetrag wenn alle Voraussetzungen zutreffen..
1. Der Verstorbene muss das Haus bis zum Zeitpunkt seines Todes genutzt haben.
2. Der Ehegatten wohnt entweder schon im Haus oder zieht unverzüglich in das Haus ein und leben dort für zehn Jahre.
3. Das Haus darf innerhalb einer Frist von zehn Jahren nicht vermietet oder verkauft werden. Dann entfällt die Steuerfreiheit.
4. Wenn der Erbe selbst innerhalb der Zehnjahresfrist verstirbt bleibt die Steuerbefreiung bestehen.
5. Muss der Erbe in eine Pflegeheim umziehen, bleibt die Steuerbefreiung ebenfalls erhalten.
6. Bei einem beruflichen Umzug hingegenlöst nachträglich die Steuerpflicht aus.

reckoner · Answer

Hallo,

die 6 Punkte gelten aber alle nur innerhalb der 10-Jahresfrist. Ich hatte den Fragesteller aber so verstanden, dass er schon darüber hnaus ist.

Steuerfreies* Einkommen mindert aber grundsätzlich nicht den Freibetrag (das war ja wohl die eigentliche Frage).

*gemeint ist hier wirklich steuerfrei, also nicht der Grundfreibetrag o.ä.

Stefan

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