Unterhalt absetzen - muss meine Frau die Anlage U vom Finanzamt unterschreiben?

Zunächst einmal solltest Du prüfen, ob es nicht sinnvoller ist, den Unterhalt als außergewöhnliche Belastung statt als Sonderausgabe abzusetzen.

Bei Abzug als außergweöhnliche Belastung ist das Ausfüllen der Anlage U durch die Ex nicht erforderlich. Jedoch ist der abziehbare Unterhalt dann auf 7.680€ abzügl. des Einkommens der Ehefrau begrenzt.

Wenn es für Dich dennoch günstiger ist, den Unterhalt als außergewöhnliche Belastung abzuziehen, dann hast Du einen Rechtsanspruch gegen Deine Ex, dass sie die Anlage U unterschreibt, sofern Du ihr zusicherst, die steuerlichen nachteile auszugleichen. Wenn sie sich weigert, dann musst Du sie verklagen.

Als außergewöhnliche Belastung kann ein Unterhalt von bis zu 7.680€ pro Jahr abgesetzt werden. Dieser Unterhalt wird um das Einkommen und die Bezüge des Unterhaltsempfängers gekürzt. Als Bezüge ggelten alle Einnahmen, auch solche, die steuerfrei sind, wie z.B. ALG II oder BaFöG. Die Bezüge werden um einen Freibetrag von 624€ gekürzt, bevor sie von den 7.680€ abgezogen werden. Für Deine Ex wäre der Unterhalt dann steuerfrei.

Wenn Du den Unterhalt als Sonderausgaben absetzen willst, dann gilt ein Höchstbetrag von 13.805€ pro Jahr ohne dass Einkommen und Bezüge Deiner Ex angerechnet werden. Dafür benötigst Du dann aber die Unterschrift der Ex, weil sie den Unterhalt dann versteuern muss.

In beiden Fällen hast Du steuerliche Vorteile, die möglicherweise im konkreten Fall sogar gleich hoch sind. Dazu müsste man aber auch die Einünfte und Bezüge Deiner Frau kennen. Die dürfen in 2008 dann nicht höher als 4.254€ gewesen sein. Wenn Einkommen und Bezüge Deiner Ex höher sind, dann ist der Sonderausgabenabzug wahrscheinlich günstiger, jedenfalls dann, wenn bei Deiner Frau dadurch keine Steuern anfallen.

-- Editiert von hh am 14.02.2009 23:00

Ja, das ist richtig.