Unterhalt an bedürftige Angehörige - Steuerbescheid 2023

Question

Hallo!
Ich würde gern Näheres erfahren hierzu:
Ich lebe mit meinem Freund zusammen. Er ist voll erwerbsgemindert und bekommt nur eine wirklich kleine Rente. Aufstockende Sozialhilfe wurde ihm verweigert mit Hinweis auf mein Einkommen, das für zwei reiche. Ich zahle außerdem für ihn sein Medikament, dessen Kostenübernahme die Krankenkasse abgelehnt hat. Wir bekommen noch etwas Wohngeld.

Ich habe die Medikamentenkosten in der Steuererklärung 23 geltend gemacht als außergewöhnliche Belastung.
Dies wurde abgelehnt weil es keine medizinische Notwendigkeit gebe.
Nun, das lassen wir uns jetzt ärztlich bescheinigen (ich hatte Rezepte und Apothekenrechnungen schon vorgelegt) und ich werde in Widerspruch zu dem Steuerbescheid gehen.

Ich hatte in der Steuererklärung gar nicht geltend gemacht, wie hoch meine sonstigen Aufwendungen für ihn sind, weil wir so auch nicht leben - ich gebe ihm einfach Geld wenn seins alle ist bzw zahle sonst alles. Die Ablehnung durchs Sozialamt hatte ich vorgelegt.

ich denke, ich muß das alles genauer machen. Meine Fragen sind daher:
1. Wie genau berechne ich diesen Unterhalt: Alle Haushaltskosten geteilt durch 2?
Muß ich mich analog zur Berechnung durch das Sozialamt daran halten, daß er durch meine Unterstützung auf Sozialhilfeniveau kommt?
Oder ist vielmehr diese "Opfergrenze" maßgeblich als Obergrenze?

2. Verstehe ich es richtig, daß die Medikamentenkosten Krankheitskosten sind und als "allgemeine außergewöhnliche Belastung" gelten, die Unterhaltszahlung hingegen als "besondere außergewöhnliche Belastung" ? Weswegen bei ersterer die zumutbare Belastung angewendet wird, bei zweiterer jedoch nicht?

3. zählt er überhaupt als "Angehöriger"?

4. Verstehe ich richtig daß ab 1.1.25 finanzielle Unterstützung Bedürftiger nur durch Banküberweisungen nachgewiesen werden kann/muß?

Ganz herzlichen Dank schonmal, ich bin echt überfordert mit diesem Mist, nachdem ich mich ein Jahr mit der Pflegekasse rumgeschlagen habe und er endlich einen Pflegegrad hat (für ab 2024, d.h. den Pauschbetrag kann ich dann erst geltend machen), kommt nun das hinterher... liebe Grüße

-- Editiert von User am 10. April 2025 07:49

hh · Answer

1. Wie genau berechne ich diesen Unterhalt:  Da braucht man nichts berechnen. Bei einem gemeinsamen Haushalt wird davon ausgegangen, dass das Einkommen des Partners auf den Grundfreibetrag aufgestockt wird. Da schlägt man dann noch 624€ drauf, damit auch der Freibetrag des Einkommens des Bedürftigen abgedeckt ist.    2. Verstehe ich es richtig, daß die Medikamentenkosten Krankheitskosten sind und als "allgemeine außergewöhnliche Belastung" gelten, die Unterhaltszahlung hingegen als "besondere außergewöhnliche Belastung" ? Weswegen bei ersterer die zumutbare Belastung angewendet wird, bei zweiterer jedoch nicht?  Richtig    3. zählt er überhaupt als "Angehöriger"?  Nein, er gilt aber als gleichgestellte Person, da ihm die Sozialhilfe wegen Deines Einkommens gemindert wurde.    4. Verstehe ich richtig daß ab 1.1.25 finanzielle Unterstützung Bedürftiger nur durch Banküberweisungen nachgewiesen werden kann/muß?  Bei Geldzahlungen.  Innerhalb eines gemeinsamen Haushaltes erfolgt die leistung von Unterhalt aber im Regelfall durch Gewährung von Naturalien.

hh · Answer

ich hatte in der Steuererklärung angegeben daß ich für alle über seine Rente hinausgehenden Kosten aufkomme,  Man muss schon einen Betrag in die Anlage Unterhalt eintragen. Wurde die Anlage Unterhalt überhaupt ausgefüllt.    und eben auch für das Medikament.  Warum wurden die Kosten nicht von der Krankenkasse übernommen?    Denn das folgende ist alles was dazu im Bescheid steht: https://pixshare.de/Eteajq  In den Erläuterungen steht nichts dazu?    Ich wollte die Kosten meiner im Vorjahr beendeten rechtlichen Betreuung ebenfalls als außergewöhnliche Belastung absetzen, die ich in Raten abzahlte.  Welche Kosten einer rechtlichen Betreuung?    Es wurden also "nur" 1.230,- abgezogen. Was hat es mit den weiter aufgeführten Minusbeträgen -431,- etc auf sich, die wurden ja nicht abgezogen?  Es wird entweder der Pauschbetrag in Höhe von 1.230€ abgezogen oder die tatsächlichen Werbungskosten. Der Pauschbetrag ist in diesem Fall höher.

hh · Answer

auch aufforderte die "Anlage U" auszufüllen. Dabei lag die doch schon vor.  Anlage U und Anlage Unterhalt sind verschiedene Formulare. Welches Formular wurde tatsächlich verwendet?    Zum Unterhalt und den übrigen Dingen Einspruch einlegen mit den schon von Dir vorgebrachten Begründungen.

Unterhalt an bedürftige Angehörige - Steuerbescheid 2023

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